違法風險點一：未將全部銀行賬號向稅務機關報告（中風險）
例如：公司開了好幾個銀行賬戶，沒有把這些銀行賬戶全部向稅務局備案。
稅法規(guī)定：按照《稅收征收管理法實施細則》第十七條規(guī)定，從事生產、經營的納稅人應當自開立基本存款賬戶或者其他存款賬戶之日起15日內，向主管稅務機關書面報告其全部賬號。發(fā)生變化的，應當自變化之日起15日內，向主管稅務機關書面報告；按照《稅收征收管理法》第六十條規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定將其全部銀行賬號向稅務機關報告的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款。
違法風險點二：未按期辦理納稅申報（中風險）
例如：企業(yè)超過申報期未申報納稅。
稅法規(guī)定：按照《稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
違法風險點三：應當開具而未開具發(fā)票（高風險）
例如：當消費者索要發(fā)票時，個別企業(yè)表示不開發(fā)票可以打折。
稅法規(guī)定：按照《發(fā)票管理辦法》第三十五條規(guī)定，應當開具而未開具發(fā)票，或者未按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性開具發(fā)票，或者未加蓋發(fā)票專用章的由稅務機關責令改正，可以處1萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收。
違法風險點四：編造虛假計稅依據（高風險）
例如：企業(yè)扣稅憑證里面存在白條、假發(fā)票、個人消費發(fā)票等與經營活動無關的憑證。
稅法規(guī)定：按照《稅收征收管理法》第六十四條規(guī)定，納稅人、扣繳義務人編造虛假計稅依據的，由稅務機關責令限期改正，并處五萬元以下的罰款。
違法風險點五：騙取國家出口退稅（高風險）
例如：企業(yè)以假報出口或者其他騙稅手段，騙取國家出口退稅款。
稅法規(guī)定：按照《稅收征收管理法》第六十六條規(guī)定，以假報出口或者其他騙稅手段，騙取國家出口退稅款的，由稅務機關追繳其騙取的退稅款，并處騙取稅款一倍以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。對騙取國家出口退稅款的，稅務機關可以在規(guī)定期間內停止為其辦理出口退稅。
違法風險點六：逃避、拒絕或者以其他方式阻撓稅務機關檢查（高風險）
例如：企業(yè)逃避、拒絕或者以其他方式阻撓稅務機關檢查。
稅法規(guī)定：按照《稅收征收管理法》第七十條規(guī)定，納稅人、扣繳義務人逃避、拒絕或者以其他方式阻撓稅務機關檢查的，由稅務機關責令改正，可以處一萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。
違法風險點七：實施虛假納稅擔保（高風險）
例如：稅務機關責令公司提供納稅擔保時，企業(yè)讓擔保公司提供“一條龍”虛假擔保服務，包括虛假擔保人身份資料、證明擔保能力和擔保意愿的材料。
稅法規(guī)定：按照《納稅擔保試行辦法》第三十一條規(guī)定，納稅人、納稅擔保人采取欺騙、隱瞞等手段提供擔保的，由稅務機關處以1000元以下的罰款；屬于經營行為的，處以10000元以下的罰款。非法為納稅人、納稅擔保人實施虛假納稅擔保提供方便的，由稅務機關處以1000元以下的罰款。
違法風險點八：逃避繳納稅款（高風險）
例如：企業(yè)通過多列支出，少列收入逃避繳納稅款。
稅法規(guī)定：按照《稅收征收管理法》第六十三條規(guī)定，納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
違法風險點九：轉移或者隱匿財產，妨礙稅務機關追繳欠稅（高風險）
例如：稅務部門下發(fā)《催報催繳通知書》后，企業(yè)拖欠稅款長期未繳納，并轉移或者隱匿財產，妨礙稅務機關追繳欠稅。
稅法規(guī)定：按照《稅收征收管理法》第六十五條納稅人欠繳應納稅款，采取轉移或者隱匿財產的手段，妨礙稅務機關追繳欠繳的稅款的，由稅務機關追繳欠繳的稅款、滯納金，并處欠繳稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
違法風險點十：買賣發(fā)票（高風險）
例如：某企業(yè)發(fā)票用完后，買其他企業(yè)的發(fā)票進行使用。
稅法規(guī)定：根據《發(fā)票管理辦法》第三十九條規(guī)定，有下列情形之一的，由稅務機關處1萬元以上5萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處5萬元以上50萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收：（一）轉借、轉讓、介紹他人轉讓發(fā)票、發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票防偽專用品的；（二）知道或者應當知道是私自印制、偽造、變造、非法取得或者廢止的發(fā)票而受讓、開具、存放、攜帶、郵寄、運輸的。
違法風險點十一：虛開或非法代開發(fā)票（高風險）
例如：某公司最近產品銷量較好，增值稅交的比較多，為了少交稅款，打算找其他無業(yè)務往來的公司給其開具進項發(fā)票。
稅法規(guī)定：根據《發(fā)票管理辦法》第二十二條規(guī)定，開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。任何單位和個人不得有下列虛開發(fā)票行為：（一）為他人、為自己開具與實際經營業(yè)務情況不符的發(fā)票；（二）讓他人為自己開具與實際經營業(yè)務情況不符的發(fā)票；（三）介紹他人開具與實際經營業(yè)務情況不符的發(fā)票。根據《發(fā)票管理辦法》第三十七條規(guī)定，違反本辦法第二十二條第二款的規(guī)定虛開發(fā)票的，由稅務機關沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下的罰款；虛開金額超過1萬元的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。